+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Облагаются ли страховыми взносами компенсация за туристические путевки приобретенные самостоятельно

Путевка: туристическая или санаторно-курортная Любая компания, если пожелает, вправе взять на себя расходы по организации отдыха сотрудников: приобрести путевку или компенсировать стоимость купленной самостоятельно путевки. Это может быть как разовая акция конкретному сотруднику по какой-то определенной причине, например, в связи с пошатнувшимся здоровьем , так и оплата путевок на регулярной основе всем или определенным категориям работников. В последнем случае порядок и условия выдачи путевок или компенсация их стоимости следует прописать в трудовом или коллективном договоре ч. При этом от работников необходимо получать соответствующие заявления. Дорогие читатели!

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Путевка сотруднику за счет компании

Если организация оказывает материальную помощь, оплачивая сотруднику стоимость путевки, источником такого вида материальной помощи будет чистая прибыль компании.

То есть, включить в расходы такую выплату организация не может. Материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами в пределах руб. При соблюдении этих условий налоговых рисков в этой части компания не несет. С детьми и другими членами семей сотрудников у организации нет трудовых и гражданско-правовых отношений.

Не облагается НДФЛ оплата стоимости путевки членам семей работника, если п. Подтвердить статус оздоровительного учреждения помогут лицензия, учредительные документы, содержащие указание на осуществляемый вид деятельности письмо Минфина России от В целях расчета НДФЛ к санаторно-курортным и оздоровительным организациям относятся санатории, санатории-профилактории, профилактории, дома отдыха и базы отдыха, пансионаты, лечебно-оздоровительные комплексы, санаторные, оздоровительные и спортивные детские лагеря.

В числе членов семьи, которым оплачиваются путевки, могут быть дети работника независимо от их возраста письмо Минфина России от То есть, если выплата производится в пользу членов семьи сотрудника напрямую, страховые взносы не начисляются, проблем с проверяющими органами в данной ситуации не возникнет. Если организация сможет доказать, что база отдыха относится к оздоровительному учреждению, то в части неудержания НДФЛ также вопросов не возникнет.

На выплату компенсации можно направить прибыль текущего года или нераспределенную прибыль прошлых лет. Решение общего собрания оформляется протоколом ст. В пределах этой суммы конкретные решения о выплате компенсации тому или иному сотруднику принимает руководитель организации. Дело в том, что отражать подобные расходы с использованием счета 84 нельзя. Это будут прочие расходы, которые также влияют на финансовый результат организации.

Компенсация выплачивается за счет нераспределенной прибыли прошлых лет. Да, нужно. Но только если одновременно выполнены два условия. Во-первых, человек состоит с организацией в трудовых или гражданско-правовых отношениях. Во-вторых, деньги выплатили непосредственно сотруднику. Если организация компенсирует сотруднику стоимость путевки, которую он приобрел для себя или для члена семьи, то такая выплата облагается страховыми взносами. Но будьте готовы к спорам с проверяющими.

В суде отстоять свою позицию помогут следующие аргументы. Страховые взносы начисляют только на выплаты, производимые в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров ч. Ведь это социальная выплата, которая основана на коллективном договоре, не является стимулирующей, не зависит от квалификации сотрудников, сложности, качества, количества, условий выполнения самой работы, не является оплатой труда сотрудников.

А значит, и страховые взносы на нее начислять не нужно. С этим согласны и судьи см. Взносы на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование и от несчастных случаев и профзаболеваний начисляют только на вознаграждение в рамках трудовых или гражданско-правовых договоров.

Уставом общества предусмотрена организация и эксплуатация объектов туристического, спортивного, оздоровительного и профилактического назначения. Прошу дать заключение правомерности данного подхода к изложенной ситуации. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо от Приобрести путевку в санаторий для сотрудника работодатель может разными способами.

Рассмотрим, какой из них наиболее выгоден компании. Организация отдыха и оздоровления детей с года осуществляется за счет средств бюджета субъектов РФ письмо Минздравсоцразвития России от Ведь в данном случае путевка — часть оплаты труда. Премия за производственные достижения должна быть предусмотрена, например, в Положении о премировании. В этом документе необходимо отразить показатели, за которые работник может получить премию в виде путевки письмо ФНС России от Ссылку на Положение нужно сделать в трудовом или коллективном договоре.

Существует несколько вариантов использования чистой прибыли на оплату стоимости путевки для работника и членов его семьи:. Во всех этих случаях стоимость путевки нельзя учесть в расходах при исчислении налога на прибыль п. Начисление НДФЛ и страховых взносов зависит от обстоятельств.

Рассмотрим их. Тут возможны два варианта использования чистой прибыли компании на оплату стоимости путевки. Первый вариант — путевку покупает работник, а работодатель полностью или частично компенсирует ее стоимость. Второй — работодатель сам покупает путевку и передает ее работнику.

Когда компания из чистой прибыли полностью или частично компенсирует стоимость путевки, с работника не нужно удерживать НДФЛ при выполнении нескольких условий. Их можно разделить на два вида:. От начисления НДФЛ освобождается полная или частичная компенсация путевки, которая приобретена за счет чистой прибыли, в частности:.

Компания может преподнести работнику путевку в качестве подарка. Поскольку ее стоимость превышает руб. Договор составляется в двух экземплярах: один остается в компании, а второй — у одаряемого работника. С какой суммы удержать НДФЛ. Работники, получившие от компании путевку в подарок, могут не платить НДФЛ с ее стоимости, не превышающей руб.

Других подарков в этом году у работника не было. Следовательно, НДФЛ с суммы путевки составит руб. Независимо от того, в какой форме компания дарит сотруднику путевку — денежной или натуральной, она признается налоговым агентом.

И должна удержать НДФЛ со стоимости путевки п. В какой момент удержать и перечислить НДФЛ. Датой фактического получения дохода будет являться день выдачи путевки работнику подп. Удержать НДФЛ со стоимости путевки можно за счет любых денежных средств, выплачиваемых работнику п.

Например, из отпускных. Если НДФЛ со стоимости путевки удерживается из отпускных, перечислить налог в бюджет нужно в день их перечисления работнику. Доходы по такого рода договорам не являются объектом обложения страховыми взносами ч. Если между компанией и работником оформлен письменный договор дарения, взносы во внебюджетные фонды на стоимость подарка путевки начислять не нужно п.

При отсутствии договора дарения придется начислить взносы во внебюджетные фонды. В этом случае считается, что оплата путевки произведена в рамках трудовых отношений с работниками. Работник может попросить оказать ему материальную помощь, а именно — оплатить стоимость путевки в санаторий.

Источником такого вида материальной помощи будет чистая прибыль компании. Если оздоровительное учреждение находится в России, отнесено к санаторно-курортным или оздоровительным организациям, НДФЛ со стоимости призовой путевки не нужно удерживать.

На стоимость путевки-приза компания должна начислить взносы во внебюджетные фонды. Его форма не утверждена, поэтому заявление можно подать в произвольном виде. Страховые взносы. На стоимость путевки нужно начислить страховые взносы, так как:. Но есть и другое мнение. Взносы начислять не надо, так как путевка оплачена за счет бюджетных средств.

Однако, скорее всего, эту позицию придется отстаивать в суде. Налог на прибыль. Стоимость путевки, оплаченной компанией за счет взносов на случай травматизма, не учитывается в составе расходов при исчислении налога на прибыль, поскольку эти затраты не являются расходами самой компании. По его условиям компания в августе года получит и оплатит четыре путевки стоимостью 40 руб.

В июне года компания обратилась в свое территориальное отделение ФСС РФ с заявлением о финансировании санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и или опасными производственными факторами, и приложила к нему пакет документов. Какие записи нужно сделать в бухгалтерском учете? В августе года Дебет 60 Кредит 51 — руб. Профсоюз — это добровольное общественное объединение п. Его бюджет может формироваться из разных источников — поступлений учредителей, членских взносов и т.

Независимо от того, кому путевки предназначены — членам профсоюза или нет письмо Минфина России от Так как профсоюз не может удержать налог, он должен уведомить об этом налоговую инспекцию и подать на работника, получившего путевку, справку по форме 2-НДФЛ п. У профкома нет трудовых отношений с работниками, которые получают путевки. Информация о вариантах оплаты путевки работнику, начислении НДФЛ и страховых взносов, учете расходов при исчислении налога на прибыль сведена в таблицу ниже.

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Темы: Уплата налогов и взносов Бухгалтерский учет Юрпрактикум. Обоснование 1. Источники компенсации На выплату компенсации можно направить прибыль текущего года или нераспределенную прибыль прошлых лет.

В каких случаях не нужно начислять НДФЛ Когда компания из чистой прибыли полностью или частично компенсирует стоимость путевки, с работника не нужно удерживать НДФЛ при выполнении нескольких условий. Их можно разделить на два вида: - условия, касающиеся оздоровительного учреждения; - условия, касающиеся получателей путевки. Каким должен быть санаторий.

НДФЛ не нужно начислять, если: - оздоровительное учреждение расположено на территории РФ; - отнесено к санаторно-курортным или оздоровительным организациям письмо Минфина России от От начисления НДФЛ освобождается полная или частичная компенсация путевки, которая приобретена за счет чистой прибыли, в частности: - для работников; - бывших работников, уволившихся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

По общему правилу перечислить НДФЛ нужно не позднее: - дня получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода; - дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счет налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках п.

Компенсация работнику туристической путевки

Общие положения В целях решения социальных вопросов организации часто предусматривают в коллективных договорах оплату путевок на санаторно-курортное лечение работников и членов их семей за счет собственных средств. Решение об оплате путевок обычно принимается исполнительным органом организации. Отдельным категориям граждан санаторно-курортные путевки могут оплачиваться не только частично, но и в полном размере. При наличии в организации профсоюзных комитетов источником оплаты путевок для работников организации могут также служить профсоюзные взносы.

Все права защищены. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

Вопрос: Может ли организация компенсировать не работнику стоимость путевки на его ребенка до 16 лет в оздоровительном детском лагере? Ответ: Компания самостоятельно принимает решение о возможности компенсации работнику стоимости путевки для его ребенка в детском оздоровительном лагере. Источником компенсации могут быть прибыль текущего или прошлого года. Еще читайте: база для страховых взносов в году. Отвечает Александр Сорокин,.

Отдых за счёт работодателя в 2019 году: разъяснения для бухгалтера

Компания самостоятельно принимает решение о возможности компенсации работнику стоимости путевки для его ребенка в детском оздоровительном лагере. Источником компенсации могут быть прибыль текущего или прошлого года. Если организация компенсирует сотруднику стоимость путевки, которую он приобрел для своего ребенка, то такая выплата, по мнению контролирующих органов, в обязательном порядке облагается всеми страховыми взносами. Поскольку компенсация выплачивается самому сотруднику, то она признается выплатой, производимой в рамках трудовых. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Некоторые работодатели помогают своим работникам в организации отпуска, например оплачивая им путевки в санатории.

Компенсация работнику стоимости путевки ребенку: НДФЛ, страховые взносы

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Лето — пора отпусков, поэтому многие компании, стремясь поощрить своих работников, приобретают для них и их детей путевки в санатории и спортивные детские лагеря. Но у такого благого намерения есть и обратная сторона — налоги.

Если организация оказывает материальную помощь, оплачивая сотруднику стоимость путевки, источником такого вида материальной помощи будет чистая прибыль компании. То есть, включить в расходы такую выплату организация не может.

Путевка: туристическая или санаторно-курортная Любая компания, если пожелает, вправе взять на себя расходы по организации отдыха сотрудников: приобрести путевку или компенсировать стоимость купленной самостоятельно путевки. Это может быть как разовая акция конкретному сотруднику по какой-то определенной причине, например, в связи с пошатнувшимся здоровьем , так и оплата путевок на регулярной основе всем или определенным категориям работников. В последнем случае порядок и условия выдачи путевок или компенсация их стоимости следует прописать в трудовом или коллективном договоре ч.

Путевка работнику: разбираемся с налогами

Работодатели в рамках обеспечения социальных льгот работников часто оплачивают санаторно-курортное лечение самим сотрудникам и близким членам их семьи, признанных таковыми СК РФ. К одним из спорных вопросов относится необходимость обложения оплаченной стоимости санаторно курортных путевок страховыми взносами. Оплата путевок работникам может осуществляться за счет средств работодателя, сотрудника либо отчислений в ФСС. Наиболее распространен случай частичной оплаты стоимости сотрудником и работодателем.

С 1 января года работодатель может оплатить путёвку сотруднику и его семье. Как учесть эти расходы, кто может приобрести путёвку и о каких ограничениях должен помнить бухгалтер, мы рассказали в этой статье. Главным условием учёта данных расходов в составе расходов на оплату труда является заключение договором о реализации туристского продукта работодателем и туроператором или турагентом. Стороной договора не может быть непосредственно работник, являющийся пользователем услуг. В соответствии с Федеральным законом от Указанные выше затраты разрешено списывать в расходы по налогу на прибыль, но не более 50 рублей за налоговый период, на каждого работника и его родственника по отдельности п.

Облагаются ли страховыми взносами компенсация за туристические путевки приобретенные самостоятельно

.

Перейти к разделу Облагаются ли страховыми взносами компенсация за - Ведь путевка является доходом сотрудника, отчислить страховые взносы.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. gheterenem

    Тарас, а Ваша консультация платная?